計算問題(FP3)　個人バランスシート

【問１】学科/FP協会/金財(個人)/金財(保険)

下記は、あるの家庭の貸借対照表です。この貸借対照表の空欄（？）に入る数値を計算してください。なお、問題の性質上、明らかにできない部分は「×××」で示してあります。

＜貸借対照表＞（単位：万円）

普通預金	500	住宅ローン	2,200
定期預金	300	負債合計	2,200
株式など	300
生命保険	200	純資産	（？）
不動産	2,000
資産合計	×××	負債・純資産合計	×××

【答１】

1,100
資産合計は、500万円＋300万円＋300万円＋200万円＋2,000万円＝3,300万円です。
純資産＝資産合計－負債・純資産合計より、純資産＝3,300万円－2,200万円＝1,100万円となります。

【問２】学科/FP協会/金財(個人)/金財(保険)

Ａさんの資産は下記の通りです。Ａさんは現在、3,000万円のマンションの購入を検討しており、民間金融機関で2,500万円の住宅ローンを組む予定です。また、マンション購入の頭金は500万円とし、定期預金500万円のうち400万円と、親から受ける贈与100万円を充てる予定です。
資金計画通りマンションを購入した場合の、Ａさんの個人バランスシートを作成し、空欄（？）に入る数値を計算してください。なお、問題の性質上、明らかにできない部分は「×××」で示してあります。

＜Ａさんの保有資産等＞
普通預金：700万円
定期預金：500万円
外貨預金：200万円
生命保険（解約返戻金相当額）：100万円
負債：なし

＜貸借対照表＞

普通預金	×××	住宅ローン	×××
定期預金	×××	負債合計	×××
外貨預金	×××
生命保険	×××	純資産	（？）
不動産	×××
資産合計	×××	負債・純資産合計	×××

【答２】

1,600
マンション購入後の貸借対照表は以下の通りになります。

＜貸借対照表＞（単位：万円）

普通預金	700	住宅ローン	2,500
定期預金	100	負債合計	2,500
外貨預金	200
生命保険	100	純資産	（？）
不動産	3,000
資産合計	4,100	負債・純資産合計	4,100

よって、純資産＝4,100万円－2,500万円＝1,600万円となります。

【問３】学科/FP協会/金財(個人)/金財(保険)

Ａさんの資産は下記の通りです。Ａさんは現在、投資用の2,000万円の賃貸マンションの購入を検討しており、民間金融機関で1,500万円の住宅ローンを組む予定です。また、マンション購入の頭金500万円は、全て親からの贈与により用意する予定です。
Ａさんの現在の個人バランスシートを作成し、空欄（？）に入る数値を計算してください。なお、問題の性質上、明らかにできない部分は「×××」で示してあります。

＜Ａさんの保有資産等＞
普通預金：1,400万円
定期預金：800万円
株式・投資信託：300万円
生命保険（解約返戻金相当額）：100万円
不動産（土地・建物）：2,000万円
負債：なし

＜貸借対照表＞

普通預金	×××	住宅ローン	×××
定期預金	×××	負債合計	×××
株式・投資信託	×××
生命保険	×××	純資産	（？）
不動産	×××
資産合計	×××	負債・純資産合計	×××

【答３】

4,600
貸借対照表は以下の通りになります。

＜貸借対照表＞（単位：万円）

普通預金	1,400	住宅ローン	0
定期預金	800	負債合計	0
株式・投資信託	300
生命保険	100	純資産	（？）
不動産	2,000
資産合計	4,600	負債・純資産合計	4,600

よって、純資産＝4,600万円－０円＝4,600万円となります。
投資用物件購入後ではなく、現在のＡ個人バランスシートを作成する点に注意してください。

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