計算問題(FP3) 投資信託
【問１】学科/FP協会/金財(個人)/金財(保険)
追加型株式投資信託を基準価額12,000円で１万口購入した後、最初の決算時に１万口当たり300円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が11,800円となった場合、収益分配金に含まれる普通分配金と元本払戻金（特別分配金）の金額をそれぞれ計算してください。
【答１】
普通分配金：100円、元本払戻金：200円
300円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が11,800円になったという事は、分配落ち前の基準価額は12,100円であったと分かります。
ゆえに、個別元本12,000円を上回る部分である100円が普通分配金であり、残りの200円が元本払戻金です。
300円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が11,800円になったという事は、分配落ち前の基準価額は12,100円であったと分かります。
ゆえに、個別元本12,000円を上回る部分である100円が普通分配金であり、残りの200円が元本払戻金です。
【問２】学科/FP協会/金財(個人)/金財(保険)
追加型株式投資信託を基準価額11,000円で１万口購入した後、最初の決算時に１万口当たり500円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が10,900円となった場合、収益分配金に含まれる普通分配金と元本払戻金（特別分配金）の金額をそれぞれ計算してください。
【答２】
普通分配金：400円、元本払戻金：100円
500円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が10,900円になったという事は、分配落ち前の基準価額は11,400円であったと分かります。
ゆえに、個別元本11,000円を上回る部分である400円が普通分配金であり、残りの100円が元本払戻金です。
500円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が10,900円になったという事は、分配落ち前の基準価額は11,400円であったと分かります。
ゆえに、個別元本11,000円を上回る部分である400円が普通分配金であり、残りの100円が元本払戻金です。
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【問３】学科/FP協会/金財(個人)/金財(保険)
追加型株式投資信託を基準価額11,000円で１万口購入した後、最初の決算時に１万口当たり300円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が10,900円となった場合、収益分配金に含まれる普通分配金と元本払戻金（特別分配金）の金額をそれぞれ計算してください。
【答３】
普通分配金：200円、元本払戻金：100円
300円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が10,900円になったという事は、分配落ち前の基準価額は11,200円であったと分かります。
ゆえに、個別元本11,000円を上回る部分である200円が普通分配金であり、残りの100円が元本払戻金です。
300円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が10,900円になったという事は、分配落ち前の基準価額は11,200円であったと分かります。
ゆえに、個別元本11,000円を上回る部分である200円が普通分配金であり、残りの100円が元本払戻金です。
【問４】学科/FP協会/金財(個人)/金財(保険)
追加型株式投資信託を基準価額10,500円で１万口購入した後、最初の決算時に１万口当たり400円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が10,300円となった場合、収益分配金に含まれる普通分配金と元本払戻金（特別分配金）の金額をそれぞれ計算してください。
【答４】
普通分配金：200円、元本払戻金：200円
400円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が10,300円になったという事は、分配落ち前の基準価額は10,700円であったと分かります。
ゆえに、個別元本10,500円を上回る部分である200円が普通分配金であり、残りの200円が元本払戻金です。
400円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が10,300円になったという事は、分配落ち前の基準価額は10,700円であったと分かります。
ゆえに、個別元本10,500円を上回る部分である200円が普通分配金であり、残りの200円が元本払戻金です。
【問５】学科/FP協会/金財(個人)/金財(保険)
追加型株式投資信託を基準価額12,000円で１万口購入した後、最初の決算時に１万口当たり500円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が11,400円となった場合、収益分配金に含まれる普通分配金と元本払戻金（特別分配金）の金額をそれぞれ計算してください。
【答５】
普通分配金：０円、元本払戻金：500円
500円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が11,400円になったという事は、分配落ち前の基準価額は11,900円であったと分かります。
よって、収益分配金は全額、個別元本12,000円を下回る部分から支払われている、つまり、元本払戻金であると言えます。
500円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が11,400円になったという事は、分配落ち前の基準価額は11,900円であったと分かります。
よって、収益分配金は全額、個別元本12,000円を下回る部分から支払われている、つまり、元本払戻金であると言えます。
【問６】学科/FP協会/金財(個人)/金財(保険)
追加型株式投資信託を基準価額10,000円で１万口購入した後、最初の決算時に１万口当たり500円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が10,100円となった場合、収益分配金に含まれる普通分配金と元本払戻金（特別分配金）の金額をそれぞれ計算してください。
【答６】
普通分配金：500円、元本払戻金：０円
500円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が10,100円になったという事は、分配落ち前の基準価額は10,600円であったと分かります。
よって、収益分配金は全額、個別元本10,000円を上回る部分(＝運用益)から支払われている、つまり、普通分配金であると言えます。
500円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が10,100円になったという事は、分配落ち前の基準価額は10,600円であったと分かります。
よって、収益分配金は全額、個別元本10,000円を上回る部分(＝運用益)から支払われている、つまり、普通分配金であると言えます。
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【問７】(難) 学科/FP協会/金財(個人)/金財(保険)
追加型株式投資信託を基準価額11,000円で１万口購入した後、最初の決算時に１万口当たり600円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が10,500円となった場合、分配落ち後の個別元本を計算してください。なお、なお、手数料等については考慮しないものとします。
【答７】
10,500円
600円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が10,500円になったという事は、分配落ち前の基準価額は11,100円であったと分かります。
よって、個別元本11,000円を上回る部分である100円が普通分配金であり、残りの500円が元本払戻金であると言えます。
したがって、分配落ち後の個別元本＝分配落ち前の個別元本－元本払戻金（特別分配金）より、分配落ち後の個別元本＝11,000円－500円＝10,500円となります。
600円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が10,500円になったという事は、分配落ち前の基準価額は11,100円であったと分かります。
よって、個別元本11,000円を上回る部分である100円が普通分配金であり、残りの500円が元本払戻金であると言えます。
したがって、分配落ち後の個別元本＝分配落ち前の個別元本－元本払戻金（特別分配金）より、分配落ち後の個別元本＝11,000円－500円＝10,500円となります。
【問８】(難) 学科/FP協会/金財(個人)/金財(保険)
追加型株式投資信託を基準価額11,000円で１万口購入した後、最初の決算時に１万口当たり300円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が10,000円となった場合、分配落ち後の個別元本を計算してください。なお、なお、手数料等については考慮しないものとします。
【答８】
10,700円
300円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が10,000円になったという事は、分配落ち前の基準価額は10,300円であったと分かります。
よって、収益分配金は全額、個別元本11,000円を下回る部分から支払われている、つまり、元本払戻金であると言えます。
したがって、分配落ち後の個別元本＝分配落ち前の個別元本－元本払戻金（特別分配金）より、分配落ち後の個別元本＝11,000円－300円＝10,700円となります。
300円の収益分配金が支払われ、分配落ち後の基準価額が10,000円になったという事は、分配落ち前の基準価額は10,300円であったと分かります。
よって、収益分配金は全額、個別元本11,000円を下回る部分から支払われている、つまり、元本払戻金であると言えます。
したがって、分配落ち後の個別元本＝分配落ち前の個別元本－元本払戻金（特別分配金）より、分配落ち後の個別元本＝11,000円－300円＝10,700円となります。
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