計算問題(FP2)　投資信託

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「投資信託の分配金の計算」

【問１】学科/FP協会/金財(個人)/金財(保険)

東条さんはＴＳ投資信託を新規募集時に１００万口購入し、特定口座（源泉徴収口座）で保有して収益分配金を受け取っている。下記＜資料＞に基づき、東条さんが保有するＴＳ投資信託に関する次の記述の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる金額を答えて下さい。

＜資料＞
［ＴＳ投資信託の商品概要（新規募集時）］
投資信託の分類：追加型投資信託／国内／株式
決算および収益分配：毎年６月30日（休業日の場合には翌営業日）
申込価格：１口当たり１円
申込単位：１万口以上１口単位
基準価額：当ファンドにおいては、１万口当たりの価額で表示
購入時手数料（税込み）：購入金額1,000万円未満購入金額に対して1.65％
購入金額1,000万円以上購入金額に対して1.10％
運用管理費用（信託報酬）（税込み）：純資産総額に対し年0.96％
信託財産留保額：１万口につき解約請求日の翌営業日の基準価額に0.05％を乗じた額

［東条さんが保有するＴＳ投資信託の収益分配金受取時の運用状況（１万口当たり）］
収益分配前の個別元本：9,300円
収益分配前の基準価額：9,700円
収益分配金：500円
収益分配後の基準価額：9,200円

・	東条さんが、ＴＳ投資信託を新規募集時に１００万口購入した際に、支払った購入時手数料（税込み）は、（　ア　）である。
・	＜資料＞の収益分配時に、東条さんに支払われた収益分配金のうち、普通分配金（１万口当たり）は（　イ　）である。
・	＜資料＞の収益分配後の東条さんの個別元本（１万口当たり）は（　ウ　）である。

正解：16,500円、400円、9,200円

(ア)	100万口購入すると、購入金額は、１円/１口×100万口＝100万円となります。よって、購入時手数料は、購入金額に対して1.65％が適用され、100万円×1.65％＝16,500円となります。
(イ)	普通分配金＝分配前基準価額（9,700円）と分配後基準価額（9,200円）の差額のうち、個別元本（9,300円）を上回っている部分（400円）が普通分配金で、下回っている部分（100円）が元本払戻金（特別分配金）です。よって、400円です。
(ウ)	分配後の個別元本＝分配前の個別元本－元本払戻金＝9,300円－100円＝9,200円です。

【問２】学科/FP協会/金財(個人)/金財(保険)

東条さんはＧＸ投資信託を１００万口購入し、その後は追加購入や換金をせずに全額を保有している。下記＜資料＞に基づき、東条さんが保有するＧＸ投資信託のトータルリターンの金額を計算しなさい。

＜資料：東条さんが保有するＧＸ投資信託の状況＞
投資信託の分類：追加型国内公募株式投資信託
申込価格：１口当たり１円
申込単位：１万口以上１口単位
購入時手数料（税込み）：1.10％
運用管理費用（信託報酬）（税込み）：純資産総額に対し年1.430％
購入時の基準価額（１万口当たり）：12,500円
トータルリターンの評価基準日における基準価額（１万口当たり）：12,950円
保有期間中の受取分配金額（１万口当たり、税引後）：140円

＜トータルリターンの金額の算式＞
トータルリターンの金額＝評価金額＋累計受取分配金額（税引後）＋累計売付金額－累計買付金額

正解：45,250円

評価金額＝12,950円/１万口×100万口＝1,295,000円です。
累計受取分配金額（税引後）＝140円/１万口×100万口＝14,000円です。
累計売付金額＝０円です。
累計買付金額（除手数料）＝12,500円/１万口×100万口＝1,250,000円です。
累計買付金額（購入時手数料）＝1,250,000円×0.011＝13,750円です。
よって、トータルリターンの金額は、1,295,000円＋14,000円－1,250,000円－13,750円＝45,250円となります。