お金の寺子屋

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穴埋め問題(FP3) 財形貯蓄

【重要度☆☆☆】

財形貯蓄制度には、一般財形貯蓄財形住宅貯蓄財形年金貯蓄がある

財形年金貯蓄の積立限度額は、財形住宅貯蓄と合わせて元利合計550万円、かつ、保険型に関しては払込保険料385万円まで

財形住宅貯蓄の積立限度額は、財形年金貯蓄と合わせて元利合計・払込保険料550万円まで

【重要度☆☆】

財形貯蓄には、貯蓄型と保険型がある

一般財形貯蓄の契約時の年齢要件はない

財形年金貯蓄の契約時の年齢要件は満55歳未満

財形年金貯蓄の積立期間は原則年以上

財形住宅貯蓄の契約時の年齢要件は満55歳未満

財形住宅貯蓄の積立期間は年以上

【タックスの知識が必要】一般財形貯蓄の利益に係る所得税・住民税の税率は20%

【タックスの知識が必要】財形年金貯蓄の利益に係る所得税・住民税の税率は非課税

【タックスの知識が必要】財形住宅貯蓄の利益に係る所得税・住民税の税率は非課税

【重要度☆】

一般財形貯蓄の積立期間は年以上で、積立限度額はない

一般財形貯蓄を複数契約することは可能

一般財形貯蓄の中断は無制限で可能

【タックスの知識が必要】財形年金貯蓄の目的外払出時には、貯蓄型は年間遡って利子所得として課税され、保険型は全期間の利息が一時所得として課税される

財形年金貯蓄を複数契約することは不可能(1人1契約まで)

財形年金貯蓄の中断は2年未満であれば可能

【タックスの知識が必要】財形住宅貯蓄の目的外払出時には、貯蓄型は年間遡って利子所得として課税され、保険型は全期間の利息が利子所得として課税される

【タックスの知識が必要】財形住宅貯蓄を5年未満で目的に応じた払出を行った場合の税金は非課税

財形住宅貯蓄を複数契約することは不可能(1人1契約まで)

財形住宅貯蓄の中断は2年未満であれば可能

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