お金の寺子屋

計算問題(FP2) 外貨建て商品

【問1】学科/FP協会/金財(個人)/金財(保険)
下記<資料>の外貨定期預金を満期まで保有した場合における、外貨ベースの元利合計額を円転した金額を計算してください。なお、計算結果(円転した金額)について円未満の端数が生じる場合は切り捨てることとします。

<資料>
預入額:50,000米ドル
預入期間:6ヵ月
預金金利:0.6%(年率)
満期時の為替レート(1米ドル)
 TTS:117.50円
 TTM:116.50円
 TTB:115.50円

利息の計算に際しては、預入期間は日割りではなく月割りで計算すること。
為替差益・為替差損に関する税金については考慮しないこと。
利息に対しては、米ドル建ての利息額の20%(復興特別所得税は考慮しない)相当額が所得税・住民税として源泉徴収されるものとすること。
正解:5,788,860円

満期時の米ドルベースの資産額は、50,000米ドル×{1+0.006×6/12×(1-0.2)}=50,120米ドルです。
円転する際には、TTBを使いますから、円転額は、50,120米ドル×115.5円/米ドル=5,788,860円となります。

<別解>
50,000米ドルを年利0.6%で運用すると、1年あたり300米ドル増えますから、6ヵ月で150米ドル増えます。
ここに20%の税金がかかりますから、手取りは120米ドルとなり、満期時の米ドルベースでの資産は、50,120米ドルになります。
以下同じ。


【問2】学科/FP協会/金財(個人)/金財(保険) 
下記<資料>の外貨定期預金を満期まで保有した場合における、円ベースの利回りを計算してください。なお、円転した金額について円未満の端数が生じる場合は切り捨てることとし、解答に当たっては、%単位で答え、小数点第4位以下を四捨五入することとします。

<資料>
預入額:10,000米ドル
預入期間:12ヵ月
預金金利:1.0%(年率)
預入時および満期時の為替レート(1米ドル)
 TTS:110.00円
 TTM:109.00円
 TTB:108.00円

為替差益・為替差損に関する税金については考慮しないこと。
利息に対しては、米ドル建ての利息額の20%(復興特別所得税は考慮しない)相当額が所得税・住民税として源泉徴収されるものとすること。
正解:▲1.033%

円ベースの投資額は、10,000米ドル×110.0円/米ドル=1,100,000円です。

満期時の米ドルベースの資産額は、10,000米ドル×{1+0.01×(1-0.2)}=10,080米ドルです。
円転する際には、TTBを使いますから、円転額は、10,080米ドル×108円/米ドル=1,088,640円となります。

よって、円ベースの利回りは、(1,088,640円-1,100,000円)÷1,100,000円=▲0.010327…≒▲1.033%となります。

<別解>
10,000米ドルを年利1%で運用すると、1年あたり100米ドル増えます。
ここに20%の税金がかかりますから、手取りは80米ドルとなり、満期時の米ドルベースでの資産は、10,080米ドルになります。
以下同じ。


【問3】学科/FP協会/金財(個人)/金財(保険) 
下記<資料>の外貨定期預金を満期まで保有した場合において、円ベースの利回りが2%を超えるための為替レート計算してください。なお、解答に当たっては、1米ドルあたりの金額で答え、小数点第3位以下を四捨五入することとします。

<資料>
預入額:10,000米ドル
預入期間:12ヵ月
預金金利:1.0%(年率)
預入時の為替レート(1米ドル)
 TTS:110.00円
 TTM:109.00円
 TTB:108.00円

為替差益・為替差損に関する税金については考慮しないこと。
利息に対しては、米ドル建ての利息額の20%(復興特別所得税は考慮しない)相当額が所得税・住民税として源泉徴収されるものとすること。
正解:111.31(円/米ドル)

円ベースの投資額は、10,000米ドル×110.0円/米ドル=1,100,000円です。
よって、円ベースの利回りが2%を超えるためには、1,100,000円×2%=22,000円を超えるリターンが必要となります。

また、満期時の米ドルベースの資産額は、10,000米ドル×{1+0.01×(1-0.2)}=10,080米ドルです。
よって、求める為替レートをa円/米ドルとすると、10,080米ドル×a円/米ドル-1,100,000円>22,000円の式が成り立ちます。
したがって、10,080×a円>1,122,000円となり、a>111.309…となります。

<別解>
10,000米ドルを年利1%で運用すると、1年あたり100米ドル増えます。
ここに20%の税金がかかりますから、手取りは80米ドルとなり、満期時の米ドルベースでの資産は、10,080米ドルになります。
以下同じ。

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