ＦＰ２級実技解説－2018年（平成30年）１月・問27～34

【問２７】～【問３４】は、以下の資料を元に解答してください。

＜設例＞
岡孝幸さんは、民間企業に勤務する会社員である。孝幸さんと妻の泰子さんは、今後の資産形成や家計の見直しなどについて、ＦＰで税理士でもある佐久間さんに相談をした。なお、下記のデータはいずれも２０１８年４月１日現在のものである。

＜家族構成＞
［宮野　清治］
続柄：本人
生年月日：昭和47年９月16日
年齢：45歳
職業等：会社員（正社員）

［宮野　真樹子］
続柄：妻
生年月日：昭和年47年８月22日
年齢：45歳
職業等：パートタイマー

［宮野　和樹］
続柄：長男
生年月日：平成10年５月４日
年齢：19歳
職業等：大学１年生

［宮野　清美］
続柄：長女
生年月日：平成14年12月29日
年齢：15歳
職業等：中学３年生

＜収入金額（平成29年）＞

・	清治さん：給与収入650万円
・	真樹子さん：給与収入100万円
＊	ともに、給与収入以外の収入はない。

＜金融資産（時価）＞

［清治さん名義］
銀行預金（普通預金）：250万円
銀行預金（定期預金）：150万円

［真樹子さん名義］
銀行預金（普通預金）：50万円
個人向け国債（変動10年）：20万円

＜住宅ローン＞

契約者：清治さん
借入先：ＭＸ銀行
借入時期：平成20年７月
借入金額：3,200万円
返済方法：元利均等返済（ボーナス返済なし）
金利：変動金利型
返済期間：３０年間

＜保険＞

［定期保険Ａ］
保険金額2,500万円。
保険契約者（保険料負担者）および被保険者は清治さんである。

［がん保険Ｂ］
入院給付金日額5,000円。
ガン診断給付金（一時金）50万円。
保険契約者（保険料負担者）および被保険者は真樹子さんである。

［火災保険Ｃ］
保険金額1,500万円。
保険の対象は建物、保険契約者は清治さんである。保険期間５年（保険料一括払い）。

【問２７】

清治さんは下記＜資料＞のＭＸ銀行の外貨定期預金キャンペーンに関心をもっている。この外貨定期預金について、満期時の外貨ベースの元利合計額を円転した金額を計算しなさい。なお、計算過程においては小数点以下第３位を四捨五入し、計算結果（円転した金額）については円未満を切り捨てること。また、解答に当たっては、解答用紙に記載されている単位に従うこと。

＜資料＞

・	預入額：１０,０００米ドル
・	預入期間：１ヵ月
・	預金金利：９.０％（年率）
・	満期時の為替レート（１米ドル）　ＴＴＳ：113円　ＴＴＭ：112円　ＴＴＢ：111円
※	利息の計算に際しては、預入期間は日割りではなく月割りで計算すること。
※	為替差益・為替差損に対する税金については考慮しないこと。
※	利息に対しては、米ドル建ての利息額の２０％（復興特別所得税は考慮しない）相当額が所得税・住民税として源泉徴収されるものとすること。

正解：1,116,660円

利息＝10,000ドル×0.09×１/12＝75ドルより、
利息の手取り額＝75ドル×(１－0.2)＝60ドルです。
よって、米ドルベースでの満期時の元利合計額は10,060ドルになりますから、
これを円転すると、10,060ドル×111円/ドル＝1,116,660円になります。

【問２８】

ＦＰの阿久津さんは、住宅ローンの見直しについて清治さんから質問を受けた。住宅ローンの見直しに関する阿久津さんの次の説明のうち、最も不適切なものはどれか。

１．	「『借換え』をする際には、住宅ローンの借入先の金融機関を変更することになるので、抵当権の抹消や設定費用、事務手数料などの諸費用が必要になります。」
２．	「『繰上げ返済』を下図の［返済額軽減型］で行うと、繰上げ返済額を元金（ａ）に充当することによって、対応する利息部分（ｂ）が支払い不要になります。」
３．	「『繰上げ返済』を下図の［期間短縮型］で行うと、繰上げ返済額を元金（ｃ）に充当することによって、対応する利息部分（ｄ）が支払い不要になります。」
４．	「『条件変更』をすると、現在の住宅ローンの借入先の金融機関において、返済期間を延長することで月々の返済額の減額や、一定期間の月々の返済額を利息返済のみにすることができますが、月々の返済額を増額することはできません。」

＜繰上げ返済のイメージ図＞

正解：４

１．	正しい記述です。
２．	正しい記述です。
３．	正しい記述です。
４．	条件変更をして月々の返済額を増額する事も可能です。

【問２９】

真樹子さんは、教育資金が不足する事態に備えて、個人向け国債（変動１０年）の中途換金等について、ＦＰの阿久津さんに質問をした。個人向け国債（変動１０年）の仕組みに関する阿久津さんの次の説明の空欄（ア）～（ウ）に入る適切な語句または数値を語群の中から選び、解答欄に記入しなさい。なお、同じ語句または数値を何度選んでもよいこととする。

・	「発行から（ア）経過すれば、原則としていつでも、購入金額の一部または全部を中途換金することができます。」
・	「実勢金利の動きに応じて（イ）ごとに適用利率が変わり、そのときどきの受取利子の金額が増減します。
・	「中途換金の場合の換金金額は、『額面金額＋経過利子相当額－中途換金調整額』で計算され、中途換金調整額は直前（ウ）回分の各利子相当額を基に算出されます。

＜語群＞

１ヵ月　　３ヵ月　　半年　　
１年　　２年　　３年　　
２　　４　　６

正解：１年、半年、２

(ア)	個人向け国債は、原則として、発行から１年経過後に中途換金する事ができます。
(イ)	10年物の個人向け国債の金利は、半年ごとに変動します。
(ウ)	個人向け国債を中途換金すると、直前２回分の利子相当額が中途換金調整額として徴収されます。

【問３０】

清治さんは、相次ぐ地震の報道を受けて地震保険に関心をもち、ＦＰの阿久津さんに地震保険について質問をした。地震保険に関する阿久津さんの次の説明のうち、最も不適切なものはどれか。

１．	「清治さんが自宅建物を保険の対象として火災保険Ｃに地震保険を付帯する場合、保険金額は５００万円から７５０万円の範囲内になります。」
２．	「清治さんが火災保険Ｃを保険期間５年で更新する際に地震保険を付帯する場合、地震保険の保険期間は１年または５年とすることができます。」
３．	「地震保険料は地震保険料控除の対象となり、所得税については５万円を限度として地震保険料の全額が控除対象額になります。」
４．	「地震保険では、１個または１組の価額が３０万円を超える貴金属・書画・骨とう品などは補償の対象外となっています。」

正解：１

１．	地震保険の保険金額は、火災保険の保険金額の30～50％です。火災保険の保険金額は1,500万円ですから、付帯できる地震保険の保険金額は450万円～750万円の範囲になります。
２．	正しい記述です。
３．	正しい記述です。
４．	正しい記述です。

【問３１】

清治さんは、奨学金や教育ローンに関心をもち、ＦＰの阿久津さんに質問をした。阿久津さんが日本学生支援機構の奨学金（貸与型）および日本政策金融公庫の教育一般貸付（国の教育ローン）について説明する際に使用した下表の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。

１．	（ア）学生・生徒本人　（イ）毎月定額　（ウ）１％
２．	（ア）学生・生徒本人　（イ）一括　（ウ）３％
３．	（ア）学生・生徒の保護者　（イ）一括　（ウ）１％
４．	（ア）学生・生徒の保護者　（イ）毎月定額　（ウ）３％

正解：２

(ア)	日本学生支援機構の奨学金の貸付対象者は、学生・生徒本人です。
(イ)	教育一般貸付の貸与金は一括で受け取ります。
(ウ)	日本学生支援機構の奨学金（貸与型）の第２種奨学金の利息の上限は３％です。

【問３２】

清治さんは、全国健康保険協会管掌健康保険（以下「協会けんぽ」という）の被保険者であるが、平成２９年１１月にケガによる療養のため休業したことから、傷病手当金についてＦＰの阿久津さんに相談をした。清治さんの休業に関する状況は下記＜資料＞のとおりである。＜資料＞に基づき、清治さんに支給される協会けんぽの傷病手当金に関する次の（ア）～（エ）の記述について、正しいものには○、誤っているものには×を解答欄に記入しなさい。なお、記載以外の傷病手当金の受給要件はすべて満たしているものとする。

＜資料＞

※	上記の休業した日について、給与は支給されていない。
※	上記以外の日については、通常どおり出勤している。

(ア)	清治さんへの傷病手当金は、１１月１１日から支給される。
(イ)	傷病手当金の額は、休業１日につき、標準報酬日額の４分の３相当額である。
(ウ)	傷病手当金が支給される期間は、支給されることとなった日から最長で１年６ヵ月である。
(エ)	仮に、休業した日に給与が支給された場合には、傷病手当金は一切支給されない。

正解：×、×、○、×

(ア)	傷病手当金は、連続して３日以上休んだ場合、休業４日目から支給されますので、13日から支給されます。
(イ)	傷病手当金の額は、休業した日について給与は支給されていない場合、休業１日につき標準報酬日額の３分の２相当額です。
(ウ)	正しい記述です。
(エ)	休業した日に給与が支給された場合、当該給与の額が標準報酬日額の３分の２相当額を超えると傷病手当金は支給されませんが、標準報酬日額の３分の２相当額を下回った場合、給与の額と標準報酬日額の３分の２相当額の差額が支払われます。

【問３３】

真樹子さんは、清治さんが万一死亡した場合の公的年金の遺族給付について、ＦＰの阿久津さんに質問をした。仮に、清治さんが平成３０年６月に４５歳で在職中に死亡した場合に、真樹子さんが受け取ることができる公的年金の遺族給付に関する阿久津さんの次の説明の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。

「清治さんが平成３０年６月に在職中に死亡した場合、真樹子さんには遺族基礎年金と遺族厚生年金が支給されます。真樹子さんに支給される遺族基礎年金額は、基本年金額（＝老齢基礎年金の満額）に（ア）を対象とする子の加算額を加えた額となります。
また、真樹子さんに支給される遺族厚生年金額は、清治さんの死亡前の厚生年金被保険者期間に基づく報酬比例の年金額の（イ）に相当する額です。なお、短期要件に該当する遺族厚生年金では、被保険者期間が（ウ）に満たない場合は（ウ）として計算されます。」

※	清治さんは、大学卒業後の２２歳から死亡時まで継続して厚生年金保険に加入しているものとする。
※	家族に障害者に該当する者はなく、記載以外の遺族給付の受給要件はすべて満たしているものとする。

１．	（ア）和樹さんと清美さん　（イ）４分の３　（ウ）２４０月
２．	（ア）和樹さんと清美さん　（イ）３分の２　（ウ）３００月
３．	（ア）清美さん　（イ）４分の３　（ウ）３００月
４．	（ア）清美さん　（イ）３分の２　（ウ）２４０月

正解：３

(ア)	年金制度で言う「子」とは、基本的に18歳到達年度の末日までの子を言いますので、和樹さんは含まれません。
(イ)	遺族厚生年金の額は、報酬比例部分の４分の３相当額です。
(ウ)	遺族厚生年金の額は、被保険者期間が300ヵ月に満たない場合、300ヵ月被保険者期間があったものとして計算されます。

【問３４】

清治さんの兄の卓也さん（４８歳）は、これまで２５年間勤務してきた会社を退職し、自営業者として飲食店を開業することを考えている。退職後の公的医療保険については健康保険の任意継続被保険者になることを検討しており、ＦＰの阿久津さんに相談をした。全国健康保険協会管掌健康保険（協会けんぽ）における任意継続被保険者に関する阿久津さんの次の説明の空欄（ア）～（ウ）に入る適切な語句を語群の中から選び、その番号のみを解答欄に記入しなさい。

「退職して健康保険の被保険者資格を失った場合、健康保険の被保険者であった期間が継続して２ヵ月以上ある人は、被保険者でなくなった日から（ア）以内に任意継続被保険者となるための手続きをしたときには、引き続き（イ）にわたって健康保険の被保険者になることができます。なお、健康保険の任意継続被保険者の保険料は、その（ウ）を自己負担することとなります。」

＜語群＞

１．２週間　２．20日　３．１ヵ月　
４．２年間　５．３年間　６．４年間　
７．３割　８．５割　９．全額

正解：２、４、９

(ア)	任意継続被保険者となる為には、被保険者でなくなった日から20日以内に手続きをしなくてはいけません。
(イ)	任意継続被保険者となれるのは、最長で２年間です。
(ウ)	任意継続被保険者の保険料は、全額自己負担です。